活動レポート
- その他（企業経営等）
今年の年末調整は「還付が大きくなりやすい」年です ～ 従業員から質問されたときの説明のしかた～
令和8年分の年末調整では、例年より還付額が大きくなる従業員が多く出る可能性が高いです。
金額が大きい分「なぜ今年はこんなに戻ってくるのか」といった問い合わせが経理部に届くことが考えられます。
理由の整理と、社内説明に使える文例をまとめました。
①なぜ今年は還付が大きくなるのか？
理由を一言でいうと、
【控除は増えたのに、今年の改正が毎月の税額表に間に合っていなかったから】
です。
令和8年分の所得税から、基礎控除と給与所得控除が引き上げられました。
給与収入だけの方なら、年収178万円までは所得税がかからない計算になります。
ところが、毎月の所得税の天引き額を決める「源泉徴収税額表」が新しくなるのは令和9年1月に支払う給与からです。
つまり令和8年の１年間は、控除が増える前の古い表のまま、本来より少し多めに所得税が天引きされ続けてきました。
そのズレを12月にまとめて精算するため、1年分の差額が一度に戻ってくることになります。
②従業員向けの説明文例
社内掲示やメールの文例です。
※自社の言い回しに合わせて調整してお使いください。
【年末調整のお知らせ】
今年12月の給与でお返しする年末調整の還付金は、例年より金額が大きくなる方が一定数います。
税制改正により所得税の控除が引き上げられた一方、毎月の天引き額の計算表が新しくなるのは令和９年1月からのため、今年1年間は改正前の金額で所得税の天引きが続いていました。
そのズレを12月の年末調整でまとめて精算します。
特別な手当や一時金ではなく、払いすぎていた所得税が戻ってくるもの、とご理解ください。
なお、還付額は一人ひとりの収入や控除の状況によって異なります。
もともと所得税がかかっていない方など、還付が発生しない場合もあります。
ご不明な点は経理部までお問い合わせください。
※「臨時収入が出る」と受け取られないよう、払いすぎの税金の精算であることをはっきり書いておくと、後のトラブルが減りそうです。
※全社員向けの告知には極力「人によって異なります」の一文を添えておきましょう。
③「私は増えていないのですが？」への答え方
還付額は人によって違いますので、増えない方から問い合わせが来る場合に備えて答えを用意しておきましょう。
⑴もともと所得税がゼロの方（扶養内のパートなど）……返すべき「払いすぎた税金」がそもそもないため、当然に還付も発生しません。決して損をしているわけではありません。
⑵住宅ローン控除を受けている方……住宅ローン控除でこれまでにも所得税が全額戻っていた方は、還付額が昨年と然程変わらない場合があります。
⑶年間給与665万5,556円を超える方……基礎控除の増加が4万円にとどまります（それ以下の層は最大36万円増）。増えてはいますが、増え方は小さくなります。
⑷年間給与2,545万円を超える方……基礎控除の上乗せが０円の層ですので、改正の効果はありません。（そもそも年末調整の対象外）
⑸年の途中で入社された方……前職の源泉徴収票が未提出だと年末調整ができず、本人の確定申告になります。
⑹逆に「追徴」になる方……扶養親族が減った場合などは追加徴収になることもあり得ます。
④経理部の方の11月のうちのToDoリスト
⑴給与ソフトが令和8年分の表・様式に更新されているか確認
⑵令和8年分の新様式は12月1日以後に行う年末調整で使用（書類の前倒し回収はOK。しかし11月30日以前に年末調整をしなければならない事情のある方は、年末調整では改正後の控除は適用されません。）
⑶12月の還付原資の資金繰りを確認……会社から出ていく現金が例年より増えます
⑷説明は「聞かれる前」に予め全社へ１枚出しておく
税理士法人広島パートナーズ
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